獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

一、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

  • 本公司內部稽核單位除每月將稽核報告及查核缺失改善追蹤報告送交獨立董事外，內部稽核主管定期於每季至少一次召開之審計委員會，向獨立董事進行稽核業務及稽核結果與其他協作情形報告。
  • 本公司審計委員會每季審計委員會議中，針對本公司暨關係公司年度及每季財務報表經內部查核結果、內控控管、IFRS 公報實施影響、會計政策及其他相關法令要求事項，向獨立董事進行報告，並與會計師進行溝通及交換意見，確認會計政策、會計估計或財務報導揭露方式是否適當，並無重大爭議或不一致事項。
  • 本公司獨立董事與內部稽核主管及會計師皆可由書面或口頭、並得經電話或電子郵件，電話或面對面方式溝通，且依主管機關之規定，對公司財務、業務狀況定期進行查核，並據此與管理單位及內控單位溝通。

二、民國113年度獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

本公司獨立董事對內部稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。

民國113年度內部稽核主管與獨立董事於審計委員會會議中主要溝通事項摘錄如下表，另以電話、E-mail、書面或面對面方式與稽核相關單位溝通：

日期 審計委員會溝通重點 處理執行情形
113年02月29日 民國112年度「內部控制制度聲明書」 全體出席委員同意通過，依法提送董事會決議案。
113年05月09日 民國113年第一季內部稽核業務執行情形 全體出席委員同意通過。
113年08月08日 民國113年第二季內部稽核業務執行情形 全體出席委員同意通過。
113年11月07日 民國113年第三季內部稽核業務執行情形 全體出席委員同意通過。
113年12月26日 113年度稽核計劃 業經審計委員會通過後，依法提送董事會決議。

三、歷次獨立董事與查核會計師溝通情形摘要

本公司獨立董事與查核會計師溝通情形良好，主要溝通事項摘要如下：

民國113年度主要溝通事項如下表：

日期 審計委員會溝通重點 處理執行情形
113年02月29日 民國112年合併及個體財務報表查核結果
民國112年度內部控制制度查核結果
民國113年第一季內部稽核執行情形		 業經全體出席委員討論同意通過並作成決議。
113年11月07日 民國113年第三季合併財務報表查核結果 業經全體出席委員討論同意通過並作成決議。
113年12月26日 財務報告查核結果溝通重點
就董事會其他關注議題補充說明		 業經全體出席委員討論同意通過，依法提送董事會決議。